A Legal and Strategic Guide to Keeping More of What You Earn
If you’re working remotely while living abroad, here’s the uncomfortable truth:
You may owe taxes to two countries at the same time—your home country and your current country of residence.
This is called double taxation, and it’s one of the biggest financial threats digital nomads, freelancers, and remote workers face in 2025.
But here’s the good news:
There are legal, globally recognized strategies to prevent it—and you don’t need to become a tax lawyer to understand them.
This guide walks you through how to:
- Know where you’re legally taxed
- Use tax treaties to your advantage
- Apply the FEIE (for Americans)
- Leverage residency rules smartly
- Structure your freelance income correctly
What Is Double Taxation?
Double taxation happens when two governments both claim the right to tax the same income.
For example:
- You’re a US citizen working remotely in Spain.
- The US taxes your worldwide income, no matter where you live.
- Spain, where you live more than 183 days, also taxes your income.
- Result: you’re double taxed unless action is taken.
It can happen with income tax, social security contributions, or both.
Step 1: Understand Your Tax Residency
Most countries define tax residency using one or more of the following:
| Rule Type | Explanation |
|---|---|
| 183-Day Rule | If you spend 183+ days in a country, you’re a resident |
| Center of Vital Interests | Where your family, business, or main assets are |
| Permanent Home | Where you keep a home or lease |
| Citizenship-Based | US is almost the only country using this model |
Knowing where you’re a tax resident is step one to understanding your exposure.
Step 2: Check If There’s a Tax Treaty
Tax treaties (Double Tax Agreements – DTAs) are signed between countries to prevent double taxation. They define:
- Which country has the right to tax your income
- How to avoid being taxed twice
- Where you should pay social security
Examples:
- UK & Australia: treaty gives taxing rights to country of residence
- US & Germany: income may be taxed in both, but credits prevent overlap
- Canada & Portugal: rules vary depending on income type
Use resources like the OECD Tax Treaty Database or your government’s website to check treaty terms.
Step 3: For Americans – Use the FEIE
The Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) is the main way U.S. citizens avoid double taxation:
- Limit (2025): $120,000 of foreign earned income is exempt
- Requirements:
- Live outside the U.S.
- Meet one of two tests:
- Physical Presence Test: Outside the U.S. 330 days out of 365
- Bona Fide Residence Test: Live full-time in another country
You must file IRS Form 2555 to claim FEIE.
Also consider:
- Foreign Tax Credit (Form 1116): For taxes paid to a foreign country
- Housing Exclusion: Extra deduction if you pay rent abroad
Step 4: Structure Your Freelance Income Smartly
How you receive and categorize your freelance income affects taxation:
| Method | Tax Risk | Notes |
|---|---|---|
| Direct to home bank | High | Triggers tax in home country |
| Paid to foreign business entity | Lower | Reduces visibility to home tax authority |
| Paid via platforms (Upwork, Fiverr) | Medium | Often reported to governments |
| Paid into Wise / Payoneer | Moderate | Traceable but flexible |
| Invoiced from local business | Low (if legal) | May qualify for local tax-only treatment |
Tip: Open a local legal entity (e.g., Estonian e-Residency, UK LTD, etc.) if living long-term in one country.
Step 5: Watch Out for CFC Rules
Controlled Foreign Corporation (CFC) laws exist to stop tax avoidance via offshore companies.
If your home country has CFC laws, and you:
- Own 50%+ of a foreign business
- Keep profits overseas
…then you may still be taxed even if you don’t bring the money home.
Countries with CFC laws include:
- USA
- UK
- Australia
- Canada
- Germany
- South Korea
Solution:
Use tax-compliant jurisdictions and reinvest profits smartly. Get local tax advice if needed.
Step 6: Avoid These Mistakes
🚫 Assuming you don’t need to file tax anywhere
🚫 Staying too long in a country and becoming a surprise resident
🚫 Not checking your country’s treaties
🚫 Using your home address on all invoices and bank records
🚫 Failing to separate personal and business banking
Real-World Scenario
Lisa, a freelance UX designer from the UK, spent 10 months in Thailand and 2 in Spain.
She was taxed in the UK (home), but Spain counted her as tax resident.
Her Fix:
- Switched to Portugal, where UK has a favorable tax treaty
- Set up a local e-residency company for invoicing
- Filed UK return using foreign tax credit to avoid overlap
Result:
No double tax, fully legal, and she saved ~£8,000 in one year.
Quick Checklist
✅ Know where you’re a tax resident
✅ Check for a tax treaty
✅ File for FEIE (if US citizen)
✅ Use local business setup if possible
✅ Track all earnings and taxes paid
✅ Keep business/personal funds separate
Final Thought
As a remote worker or freelancer, you’re already crossing borders.
Your money shouldn’t get trapped between two governments.
By understanding double taxation and applying the right legal strategies,
you can work globally, live freely, and pay only what you legally owe—nothing more.
This isn’t tax evasion.
It’s financial intelligence for the modern world.
프리랜서·원격근무자를 위한 이중과세 방지 전략 가이드 (2025년판)
– 당신의 수익을 지키는 합법적이고 전략적인 절세 가이드
만약 당신이 해외에 거주하거나, 원격으로 일하며 프리랜서로 수입을 올리고 있다면
한 가지 불편한 진실이 있다:
당신은 두 나라에 동시에 세금을 낼 수도 있다.
이것이 바로 **이중과세(Double Taxation)**이다.
2025년을 살아가는 디지털노마드, 프리랜서, 글로벌 원격근무자에게 가장 치명적인 재정 위협 중 하나다.
그러나 좋은 소식도 있다:
세계 각국은 이중과세를 방지하기 위한 공식 제도와 조약을 이미 만들어두었고,
복잡한 세법 지식 없이도 이를 활용할 수 있다.
이 가이드는 다음을 실전적으로 알려준다:
- 어느 나라에 세금을 내야 하는지 파악하는 법
- 국가 간 세금조약을 활용하는 법
- 미국 시민권자의 경우 FEIE 전략
- 거주 요건과 프리랜서 소득 구조 조정 전략
- 위험 회피를 위한 실전 사례
이중과세란 무엇인가?
이중과세는 두 나라가 동일한 소득에 대해 과세권을 주장하는 상황이다.
예시:
- 당신은 미국 시민이며, 스페인에서 원격 근무 중
- 미국은 전 세계 소득에 대해 과세
- 스페인은 183일 이상 거주 시 소득세 부과
- 결과적으로 동일한 소득에 대해 이중과세 발생
소득세뿐만 아니라 **사회보장세(연금 등)**도 중복 부과될 수 있다.
1단계: 당신의 세금 거주지 파악하기
각국은 아래 기준을 통해 세금 거주지를 정의한다:
| 기준 유형 | 설명 |
|---|---|
| 183일 룰 | 1년에 183일 이상 거주 시 세금 거주자 인정 |
| 생활 중심지(Center of Vital Interests) | 가족, 자산, 비즈니스 중심이 어디인가 |
| 영구 주거지 | 장기 임대 또는 자가 보유 주거지가 있는가 |
| 시민권 기반 과세 | 미국 등 일부 국가만 적용 (미국은 전 세계 과세) |
세금 거주지가 어디냐에 따라 실질적인 과세 책임이 달라진다.
2단계: 세금 조약(Tax Treaty) 확인하기
많은 나라들은 **이중과세방지협정(DTA: Double Taxation Agreement)**을 체결하고 있다.
이 조약은 다음을 정한다:
- 어느 나라가 과세권을 우선 갖는지
- 중복 과세 시 조정 방법
- 사회보장 납부국가 결정
예시:
- 영국–호주: 거주국이 우선 과세권
- 미국–독일: 양국 과세 가능하지만 세액 공제 허용
- 캐나다–포르투갈: 소득 종류별로 과세국가 구분
각국 정부 사이트 또는 OECD 조약 검색 DB에서 해당 조약 내용을 확인하자.
3단계: 미국 시민이라면 FEIE를 활용하라
미국 시민은 전 세계 소득 과세 대상이지만,
Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) 제도를 활용하면 일정 소득까지 면제받을 수 있다.
- 2025년 한도: $120,000
- 자격 요건:
- 미국 외 국가 거주
- 아래 두 조건 중 하나 충족
- 실질 체류 요건: 1년 중 330일 이상 해외 체류
- 진정한 해외 거주: 특정 국가에 주거 및 생활 기반 있음
신청 시 IRS Form 2555 제출 필요.
추가로 고려할 제도:
- Foreign Tax Credit (Form 1116): 해외에서 이미 낸 세금에 대해 세액 공제
- 주거 비용 공제: 해외 주거 임차료 일정 부분 추가 공제 가능
4단계: 프리랜서 소득 수령 방식 구조화
프리랜서 소득이 어디로, 어떤 방식으로 들어오는지에 따라 과세 여부가 달라진다.
| 수령 방식 | 과세 위험도 | 설명 |
|---|---|---|
| 본국 계좌로 직접 수령 | 높음 | 본국에서 과세 대상 |
| 외국 법인 명의 수령 | 낮음 | 외국 과세만 가능 |
| 플랫폼을 통한 수령 | 중간 | 자동 보고되거나 추적 가능 |
| Wise/Payoneer 등 전자지갑 | 중간 | 유연하지만 추적 가능성 존재 |
| 현지 사업자 명의 인보이스 발행 | 낮음 | 현지 국가 과세만 해당 |
팁:
장기 체류 국가가 있다면, 현지 법인 설립(예: 에스토니아 e-Residency, 영국 LTD)을 고려해보자.
5단계: CFC 규정에 주의하라
CFC (Controlled Foreign Corporation) 규정은 해외 법인을 통한 세금 회피를 막기 위한 법이다.
적용 조건:
- 본국 시민이 해외 법인의 50% 이상 소유
- 이익을 해외에 보유하면서 국내 송금하지 않음
이 경우, 이익을 송금하지 않아도 본국에서 과세될 수 있다.
적용 국가 예시:
- 미국
- 영국
- 독일
- 한국
- 호주
- 캐나다 등
해결 방법:
세금우호국에 합법적 법인 설립 + 본국 세법과 조화되도록 구조 설계
6단계: 흔한 실수 피하기
🚫 아무 나라에도 세금 신고하지 않는 경우
🚫 한 나라에 오래 머물러 ‘의도치 않게’ 세금 거주자 되는 경우
🚫 조약이 없다고 가정하고 무신고
🚫 모든 인보이스와 은행 명세에 본국 주소 사용
🚫 사업용/개인용 자금 구분 안 함
실전 사례
Lisa – 영국 출신 UX 디자이너
10개월은 태국에서, 2개월은 스페인에서 체류.
영국에서 세금 신고했지만, 스페인에서도 거주자로 과세 통보받음.
해결 전략:
- 포르투갈로 이주 → 영국과 유리한 조세조약 적용
- 현지 e-Residency 법인 설립 → 인보이스 및 세금 독립화
- 영국에서 외국납부세액공제 신청 (Foreign Tax Credit)
결과:
완전 합법적으로 이중과세 방지 + 1년에 £8,000 절세 성공
체크리스트
✅ 나의 세금 거주지 파악
✅ 양국 간 조세조약 확인
✅ (미국인의 경우) FEIE 또는 FTC 신청
✅ 현지 법인 설립 고려
✅ 모든 수익, 비용 명확히 기록
✅ 개인/비즈니스 자금 완전 분리
마무리 요약
전 세계를 넘나드는 프리랜서라면, 당신의 돈도 국경을 넘어야 한다.
이중과세는 피할 수 없는 게 아니라,
이해하고 대비하면 충분히 방지 가능한 현실이다.
이건 탈세가 아니다.
합법적이고 전략적인 글로벌 머니 디펜스다.
